近日，中國銀行業協會發布《全國農村中小銀行機構行業發展報告2024》（下稱《報告》），披露了去年農村中小銀行資產負債端變化、服務實體經濟成果等。報告同時提到，在“一省一策”體制機制改革背景下，去年近30家縣域銀行機構市場化退出或吸收合并解散。

第一財經注意到，今年以來，農村中小銀行解散注銷的速度進一步提升。從國家金融監督管理總局披露的解散批復來看，年內獲批解散的銀行明顯超過往年，主要以村鎮銀行為主。而在這些銀行“消失”背后，主流去向是吸收合并為主發起行的分支機構。

受訪業內人士認為，當下不少中小銀行存在客觀的經營壓力和區域風險特征，防范化解中小金融機構風險進入關鍵階段，村鎮銀行“批量”解散在預期之內。也有專家對第一財經表示，中小銀行改革化險的關鍵是結構性提質增效，數量減少并非改革的最終目的，做優和出清同樣重要，合并重組的關鍵是要“1+1>2”。

一年近30家縣域銀行退出歷史

《報告》顯示，2023年，全國農村中小銀行資產、負債規模實現穩步增長，存、貸款市場份額和排名位居區域前列，整體經營業績穩定。

截至去年年末，全國農村中小銀行總資產、總負債分別為54.61萬億元、50.66萬億元，均比上年同期增長9.2%，占銀行業總資產、總負債比例分別為13.1%、13.2%。

其中，全國農村合作金融機構（下稱“農合機構”）各項存款總額為41萬億元，同比增加3.17萬億元，占總負債比重提升至84.62%；各項貸款總額為28.6萬億元，同比增加2.19萬億元，占總資產比重提升至54.82%。

資產質量指標方面，截至2023年末，農合機構不良貸款率為3.49%，資本充足率為12.27%，撥備覆蓋率為133.1%，貸款撥備率為4.65%，非信貸資產不良率為1.42%，流動性比例為77.85%，主要風險監管指標處于合理區間。

2023年，農合機構實現營業凈收入約1.03萬億元。其中，利息收入9162.55億元，同比增長3.92%，凈利潤2598.73億元；村鎮銀行實現凈利潤70.99億元。

從區域分布來看，農村中小銀行依然保持著較為明顯的區域分化特點。其中，云南、貴州、廣西等10個地區農合機構存款市場份額超過20%，吉林、山西、河北等10個地區農合機構貸款市場份額超過15%。

值得注意的是，在推進中小金融機構改革化險、“一省一策”進行體制機制改革背景下，全國農村中小銀行數量還在繼續減少，尤其村鎮銀行加速整合，去年近30家縣域銀行機構市場化退出或吸收合并解散。

這一趨勢在今年延續并且明顯加速。國家金融監督管理總局發布的數據顯示，截至今年6月末，我國銀行業金融機構法人總數為4425家，相比2023年6月末的4561家減少了136家。其中，城商行從125家減少至124家，減少1家；農商行從1606家減少至1577家，減少29家；農信社從545家減少至483家，減少62家；村鎮銀行從1642家減少至1620家，減少22家，4類中小銀行共計減少114家。

另據第一財經搜索梳理，今年以來金融監管總局發布的解散明顯超過去年，涉及對象主要為村鎮銀行，解散原因以收購合并為主。企業預警通數據則顯示，今年截至9月下旬已有超過260家中小銀行進行合并重組，其中村鎮銀行、農商行、農信社分別有83家、59家、117家。

從注銷銀行數量維度來看，第一財經搜索企業預警通數據發現，今年以來注銷的商業銀行超過130家（包括農村資金互助社），其中40家為農商行，70家為村鎮銀行，16家為信用社，注銷原因主要為監管批復合并與批復解散。2023年和2022年同期，注銷的銀行分別為49家、20家。

中小銀行改革化險提速多面觀

因為數量多、風險高，高風險的農村中小銀行合并重組也是當前中小金融機構改革化險的“重頭戲”。但中小銀行解散并不意味著“倒閉”，多數解散注銷的中小銀行會成為主發起行的分支機構，即“村改支”“村改分”，同時也有部分村鎮銀行“多合一”。

以金融監管總局河北金融監管局11月19日發布的兩則解散批復為例，因被邢臺銀行收購，清河金農村鎮銀行、沙河襄通村鎮銀行均于日前獲批解散，兩家銀行的全部業務、財產、債權、債務，以及其他各項權利義務由邢臺銀行承繼。

河北金融監管局要求，2家銀行在接到批復文件后，立即停止一切經營活動，于15個工作日內向邢臺金融監管分局繳回許可證，并按照有關法律法規要求辦理相關手續。此前10月18日，監管同意了邢臺銀行收購2家村鎮銀行并設立分支機構。

中央財經大學金融學院教授王輝、工商銀行現代金融研究院博士后朱家雲此前撰文指出，以城商行、農商行、村鎮銀行為代表的中小銀行在支持鄉村振興、促進縣域金融發展、服務實體經濟、緩解中小企業融資約束等方面發揮重要作用。然而，在中小銀行快速發展過程中，資本不足、經營不善、風險治理薄弱等長期積累的問題也逐步暴露，對中小銀行監管的頂層設計由促發展向嚴監管轉向。

去年以來，隨著監管部署加碼，各地省聯社改革、村鎮銀行合并重組等處置中小金融機構風險的動作明顯進一步提速。“一省一策、一行一策、一司一策”，不搞“一刀切”，是監管針對中小金融機構改革化險提到的重要策略。

但在合并重組成為主流模式的背景下，其中蘊含的挑戰也引起各方關注，焦點在于高風險銀行能否真正實現有序出清。在王輝、朱家雲的觀點中，合并重組的協同效果有待觀察，一是系統整合、人員調整的投入成本壓力，以及合并主體同質化的問題都值得關注；二是不良資產化解的核心難題待解，合并機構不良資產的疊加對風險化解有著更高的專業能力要求；三是資本補充可持續性仍然承壓。二人建議，應打造合并重組的樣板模式，暢通不良資產的化解機制，構建可持續的資本補充方案。

招聯首席研究員董希淼也告訴第一財經，簡單的合并解決不了所有問題，有時候“一加一大于二”，有時候“一加一小于一”，對此應具體分析、分類施策。

他建議，在中央層面進一步做好中小銀行改革化險頂層設計的基礎上，各地應該堅持因地制宜、“一省一策”原則，做好具體方案、安排好改革順序，避免過程反反復復、效果不及預期。同時，要健全金融風險處置常態化機制，落實機構、股東、高管、監管、屬地、行業六方責任，并在此基礎上做好資本補充和公司治理等工作。

“內生的風險防控機制不建立好，合并之后問題還是會出現。”他告訴第一財經，中小銀行的數量肯定會減少，但中小金融機構改革化險的方向是減量提質，減少數量并非核心目標，要避免“1+1”小于1。

從監管多次披露的公開信息來看，當前我國高風險中小銀行處置取得了積極進展。據央行《中國金融穩定報告2023》披露，2023年第二季度，我國城商銀行中11.5%（約14家）的機構為高風險銀行，農合機構（包括農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社）和村鎮銀行高風險銀行數量分別為191家和132家。對比2019年峰值時期，我國高風險機構的數量占比已下降近4個百分點，資管規模（6.63萬億元）壓降近半。

董希淼提示，雖然近年來高風險中小金融機構數量和占比明顯下降，但剩下來的基本上是“硬骨頭”，后續處置化險的難度更大，面臨的形勢更加復雜，改革化險工作任重道遠。